Отменен мораторий на некоторые виды проверок 16.02.2021

9 февраля 2021 вступило в силу Постановление Кабинета Министров Украины от 3 февраля 2021 года № 89 «О сокращении срока действия ограничения в части действия моратория на проведение некоторых видов проверок». Какие проверки возвращаются? - расскажет Prostopravo // 16.02.2021

Постановлением отменено действие моратория и разрешено проведение таких видов проверок юридических лиц:

1) временно остановленных документальных и фактических проверок, которые были начаты до 18 марта 2020 и не были завершены;

2) документальных проверок, право на проведение которых предоставляется с соблюдением требований пункта 77.4 статьи 77 Кодекса;

Право на проведение документальной плановой проверки налогоплательщика предоставляется лишь в случае, когда ему (его представителю) не позднее чем за 10 календарных дней до дня проведения указанной проверки направлена (вручена) копия приказа о проведении документальной плановой проверки и письменное уведомление с указанием даты начала проведения такой проверки.

3) документальных внеплановых проверок по основаниям, определенным подпунктами 78.1.1 и / или 78.1.4 пункта 78.1 статьи 78 Налогового Кодекса, субъектов хозяйствования реального сектора экономики, которые сформировали налоговый кредит за счет оформления рисковых операций по приобретению товаров / услуг (из перечня рисковых налогоплательщиков, определенных в рамках работы Временной следственной комиссии Верховной Рады Украины по вопросам расследования обнародованных в средствах массовой информации фактов возможных коррупционных действий должностных лиц органов государственной власти, которые привели к значительным потерям доходной части Государственного бюджета Украины, образованной в соответствии с Постановлением Верховной Рады Украины от 24 апреля 2020 № 568-ІХ)

Речь идет о следующих случаях:

  • получена налоговая информация, свидетельствующая о нарушении налогоплательщиком валютного, налогового и другого законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы, если налогоплательщик не предоставит объяснения и их документальные подтверждения на обязательный письменный запрос контролирующего органа, в котором указываются нарушения этим налогоплательщиком валютного, налогового и другого законодательства, в течение 15 рабочих дней со дня, следующего за днем ​​получения запроса;
  • выявлена ​​недостоверность данных, содержащихся в налоговых декларациях, представленных налогоплательщиком, если налогоплательщик не предоставит объяснения и их документальные подтверждения на письменный запрос контролирующего органа, в котором указана выявленная недостоверность данных и соответствующая декларация, в течение 15 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса.

4) документальных внеплановых проверок налогоплательщиков, по которым получена налоговая информация, свидетельствующая о нарушении плательщиком валютного законодательства в части соблюдения предельных сроков поступления товаров по импортным операциям и / или валютной выручке по экспортным операциям;

5) документальных внеплановых проверок по основаниям, определенным подпунктами 78.1.12, 78.1.14, 78.1.15, 78.1.16 пункта 78.1 статьи 78 Налогового кодекса, а именно:

  • контролирующим органом высшего уровня в порядке контроля за действиями или бездействием должностных лиц контролирующего органа низшего уровня осуществлена ​​проверка документов обязательной отчетности налогоплательщика или материалов документальной проверки, проведенной контролирующим органом низшего уровня, и выявлено несоответствие выводов акта проверки требованиям законодательства или неполное соответствие во время проверки вопросов, которые должны быть выяснены в ходе проверки для вынесения объективного заключения по соблюдению налогоплательщиком требований законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы;
  • в случае получения документально подтвержденной информации и данных, свидетельствующих о несоответствии условий контролируемой операции принципу "вытянутой руки" и / или установления несоответствия условий контролируемой операции принципу "вытянутой руки";
  • непредставление налогоплательщиком или представление с нарушением требований отчета о контролируемых операциях и / или документации по трансфертному ценообразованию или в случае установления нарушений в ходе мониторинга такого отчета или документации;
  • получен отчет о контролируемых операциях, составленный налогоплательщиком в соответствии с пунктом 39.4 статьи 39 НКУ. В таком случае проверка проводится исключительно по вопросам контроля трансфертного ценообразования.

Стоимость юридической помощи в защите бизнеса от проверок и штрафов
Услуга
Кол-во предложений
Средняя цена, грн

5

количество предложений

980,00

средняя цена, грн

5

количество предложений

2 260,00

средняя цена, грн

1

количество предложений

8 000,00

средняя цена, грн

Горячие предложения

Кредиты на карту

более 30 онлайн-сервисов!

Ставка - от 0.01%

Срок - до 180 дней

Сумма - до 20 000 грн.

Документы - паспорт и код

Bookeeper

295 грн. у місяць

Онлайн бухгалтерія

для ФОП і малого бізнесу

перші 30 днів безкоштовно!

Хотите получать уведомление на ваш email, когда мы опубликуем новые статьи?

также следить за обновлениями сайта можно в Facebook Instagram Twitter Viber Telegram

Поиск юристов и госорганизаций по крупным городам