про твої права

Раскрытие информации о конечних бенефициарах: отчетность, сроки подачи, штрафы

Prostopravo рассказывает, что означает слово бенефициар, какой порядок раскрытия информации о конечных бенефициарах.


Краткое содержание и ссылки по теме

  1. Кто такие бенефициары
  2. Какая информация о конечных бенефициарах вносится в Реестр?
  3. Кто может не предоставлять информацию?
  4. Ответственность за неподачу информации
  5. Новый порядок раскрытия информации о конечных бенефициарах с 28.04.2020 года

    5.1 Кто является бенефициаром согласно новому Закону?

    5.2 Какая информация о конечном бенефициаре вносится в Реестр?

    5.3 Кто может не подавать государственному регистратору сведения о конечных бенефициарах?

    5.4 Как часто нужно обновлять сведения о конечном бенефициаре?

    5.5 Ответственность за непредставление сведений о конечных бенефициарах

Видео по теме


Кто такие бенефициары

В соответствии с Законом Украины « О противодействии и предотвращении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем» конечный бенефициарный владелец (контроллер) – это физическоелицо, которое независимо от формального владения имеет возможность осуществлять решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность юридического лица непосредственно или через других лиц, что осуществляется, в частности, путем реализации права владения или пользования всеми активами или  их значительной долей , правом решающего влияния на формирование состава, результаты голосования, а также совершение сделок, которые предоставляют возможность определять условия хозяйственной деятельности, давать обязательные к исполнению указания или выполнять функции органа управления или которое имеет возможность оказывать влияние путем прямого или опосредованного (через другое физическое или юридическое лицо) владения одним лицом самостоятельно или совместно со связанными физическими и / или юридическими лицами долей в юридическом лице в размере 25 или болем процентов уставного капитала или права голоса в юридическом лице.

Какая информация о конечных бенефициарах вносится в Реестр?

В Единый государственный реєстр вносится такая информация о конечных бенефициарах:

  • перечень учредителей (участников) юридического лица, в том числе фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортный документ иностранца, место проживания, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии ), если учредитель – физическое лицо; наименование, страна резидентства, местонахождение и идентификационный код, если учредитель - юридическоелицо;
  • информация о конечном выгодоприобретателе юридического лица, в том числе конечном бенефициаре ее основателя, если учредитель – юридическое лицо, а именно: фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортный документ иностранца , место проживания, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии);
  • информация о структуре собственности учредителей – юридических лиц (кроме политических партий, творческих союзов и их территориальных ячеек, адвокатських объединений, торгово-промышленных палат, государственных органов, органов местного самоуправления и их ассоциаций), которая дает возможность установить физических лиц – владельцев существенного участия этих юридических лиц, а именно: фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортный документ иностранца, место проживания, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии).

В случае если учредителями юридического лица являются исключительно физические лица, являющиеся бенефициарными собственниками (контроллерами) юридического лица, информация про конечного бенефициарного собственника (контроллера) юридического лица не подается

Кто может не предоставлять информацию?

  1. Политические партии, творческие союзы и их территориальные ячейки, адвокатские объединения, торгово-промышленные палаты, религиозные организации, государственные и коммунальные предприятия, государственные органы, органы местного самоуправления и их ассоциации;
  2. Юридические лица, учредителями (участниками) которых являються исключительно физические лица, если конечне бенефициарные владельцы (контроллеры) таких юридических лиц совпадают с их учредителями (участниками). В таком случае учредители (участники) – физические лицая вляются бенефициарными собственниками (контроллерами) такого юридического лица.

При  изменении конечних выгодоприобретателей или владельцев существенного участия юридического лица, в том числе конечних выгодоприобретателей  и / или владельцев существенного участия его основателя, если учредитель – юридическое лицо, вносятся изменения и в Единый государственный реестр.  Для этого представитель юридического лица должен подать или отправить почтой заполненную регистрационную форму.

Ответственность за неподачу информации

В случае непредоставления информации о конечных бенефициарах в установленный срок, должностные лица юридического лица будут привлекаться к административной ответственности по ст.166-11 Кодекса законов об административных правонарушениях:

«Неподання юридичною особою державному реєстратору передбаченої Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" інформації про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи - тягне за собою накладення на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), штрафу від трьохсот до п’ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.» (от 5100 до 8500 грн.)

Новый порядок раскрытия информации о конечных бенефициарах с 28.04.2020 года

В соответствии с Законом Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», который вступит в силу с 28.04.2020 года, юридические лица, зарегистрированные до вступления в силу настоящего Закона, представляют государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном владельца в объеме, определенном настоящим Законом, и структуру собственности в течение трех месяцев со дня вступления в силу нормативно-правовым актом, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности.

Кто является бенефициаром согласно новому Закону?

Конечный бенефициарный владелец - любое физическое лицо, осуществляющее решающее влияние (контроль) за деятельностью клиента и / или физическое лицо, от имени которого проводится финансовая операция.

Конечным бенефициарным владельцем является:

для юридических лиц - любое физическое лицо, осуществляющее решающее влияние на деятельность юридического лица (в том числе через цепь контроля / владения)

для трастов, созданных в соответствии с законодательством страны их образования, - основатель, доверительный собственник, защитник (при наличии), выгодоприобретатель или группа выгодоприобретателей, а также любое другое физическое лицо, которое оказывает решающее влияние на деятельность траста (в том числе через цепь контроля / владения)

для других подобных правовых образований - лицо, имеющее статус, эквивалентный или аналогичный лицам, указанным для трастов.

Признаком осуществления прямого решающего влияния на деятельность является непосредственное владение физическим лицом долей в размере не менее 25 процентов уставного (составленного) капитала или прав голоса юридического лица.

Признакам совершения косвенного решающего влияния на деятельность есть по крайней мере владение физическим лицом долей в размере не менее 25 процентов уставного (составленного) капитала или прав голоса юридического лица через связанных физических или юридических лиц, трасты или другие подобные правовые образования, или осуществление решающего влияния путем реализации права контроля, владения, пользования или распоряжения всеми активами или их долями, право на получение доходов от деятельности юридического лица, траста или другого подобного правового образования, права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования органов управления, а также совершение сделок, которые дают возможность определять основные условия хозяйственной деятельности юридического лица, или деятельности траста или другого подобного правового образования, принимать обязательные к исполнению решения, имеющие решающее влияние на деятельность юридического лица, траста или другого подобного правового образования, независимо от формального владения.

При этом конечным бенефициарным владельцем не может быть лицо, имеющее формальное право на 25 или более процентов уставного капитала или прав голоса в юридическом лице, но являющееся коммерческим агентом, номинальным держателем или только посредником относительно такого права.

Какая информация о конечном бенефициаре вносится в Реестр?

В Единый государственный реестр (ЕГР) вносятся следующие сведения о конечном бенефициарном владельце юридического лица, в том числе конечном бенефициарном владельце ее основателя, если учредитель - юридическое лицо:

  • фамилия, имя, отчество (при наличии),
  • дата рождения,
  • страна гражданства,
  • серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортный документ иностранца,
  • место жительства,
  • регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии),
  • полное наименование и идентификационный код (для резидента) учредителя юридического лица, в котором это лицо является конечным бенефициарным владельцем,
  • характер и степень (уровень, степень, доля) бенефициарного владения (выгоды, интереса, воздействия).

В случае отсутствия у юридического лица конечного бенефициарного владельца юридического лица, в том числе конечного бенефициарного владельца ее основателя, если учредитель - юридическое лицо, вносится обоснованная причина его отсутствия.

Кто может не подавать государственному регистратору сведения о конечных бенефициарах?

Не обязаны подавать информацию о конечном бенефициаре:

  • политические партии, структурные образования политических партий,
  • профессиональные союзы, их объединения, организации профсоюзов, предусмотренные уставом профсоюзов и их объединений,
  • творческие союзы, местные ячейки творческих союзов,
  • организации работодателей, их объединения,
  • адвокатские объединения,
  • торгово-промышленные палаты,
  • объединения совладельцев многоквартирных домов,
  • религиозные организации,
  • государственные органы,
  • органы местного самоуправления, их ассоциации,
  • государственные и коммунальные предприятия, учреждения, организации.

Как часто нужно обновлять сведения о конечном бенефициаре?

Юридические лица будут обязаны поддерживать информацию о конечном бенефициарном владельце и структуру собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и сообщать государственному регистратору об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения, и подавать государственному регистратору документы, подтверждающие эти изменения.

Если изменения в структуре собственности и информации о конечном бенефициарном владельце юридического лица отсутствуют, юридические лица обязаны сообщать государственному регистратору об отсутствии таких изменений при проведении государственной регистрации любых изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре.

Кроме того, ежегодно, начиная со следующего года с даты государственной регистрации юридического лица, в течение 14 календарных дней нужно подтверждать информацию о конечных бенефициарах и подавать такие документы:

1) заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном собственнике;

2) структура собственности по форме и содержанию, определенным в соответствии с законодательством;

3) выписка, извлечение или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юридического лица - нерезидента в стране его местонахождения - в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо - нерезидент

4) нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность, которая является конечным бенефициарным владельцем юридического лица, - для физического лица - нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра - для физического лица - резидента.

Ответственность за непредставление сведений о конечных бенефициарах

С апреля 2020 увеличатся штрафы за непредставление или несвоевременное представление государственному регистратору предусмотренной Законом Украины "О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований" информации о конечном бенефициарном владельце юридического лица.

Так, согласно новой редакции статьи 166-11 Кодекса Украины об административных правонарушениях, непредставление или несвоевременное представление государственному регистратору предусмотренной Законом Украины "О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований" информации о конечном бенефициарном владельце юридического лица или о его отсутствии или документов для подтверждения сведений о конечном бенефициарном владельце юридического лица -

повлечет за собой наложение штрафа на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), от одной тысячи до трех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан (от 17000 до 51000 грн.)

Стоимость юридической помощи в защите бизнеса от проверок и штрафов





Хотите получать уведомление на ваш email, когда мы опубликуем новые статьи?

также следить за обновлениями сайта можно в Facebook Instagram Twitter Viber Telegram

Горячие предложения

Кредиты на карту

более 30 онлайн-сервисов!

Ставка - от 0.01%

Срок - до 180 дней

Сумма - до 20 000 грн.

Документы - паспорт и код

Bookeeper

295 грн. в месяц

Онлайн бухгалтерия

для ФОП и малого бизнеса

первые 30 дней бесплатно!

Полезные статьи по данной тематике

© 2006–2020

ООО «Простобанк Консалтинг»

Код ЄДРПОУ: 35454764

Адрес и телефон «Простобанк Консалтинг»

Email: info@prostobank.com