про твої права

Раскрытие информации о конечних бенефициарах: отчетность, сроки подачи, штрафы

Prostopravo рассказывает, что означает слово бенефициар, какой порядок раскрытия информации о конечных бенефициарах.

Краткое содержание и ссылки по теме

  1. Кто такие бенефициары
  2. Какая информация о конечных бенефициарах вносится в Реестр?
  3. Кто может не предоставлять информацию?
  4. Ответственность за неподачу информации

Кто такие бенефициары

В соответствии с Законом Украины « О противодействии и предотвращении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем» конечный бенефициарный владелец (контроллер) – это физическоелицо, которое независимо от формального владения имеет возможность осуществлять решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность юридического лица непосредственно или через других лиц, что осуществляется, в частности, путем реализации права владения или пользования всеми активами или  их значительной долей , правом решающего влияния на формирование состава, результаты голосования, а также совершение сделок, которые предоставляют возможность определять условия хозяйственной деятельности, давать обязательные к исполнению указания или выполнять функции органа управления или которое имеет возможность оказывать влияние путем прямого или опосредованного (через другое физическое или юридическое лицо) владения одним лицом самостоятельно или совместно со связанными физическими и / или юридическими лицами долей в юридическом лице в размере 25 или болем процентов уставного капитала или права голоса в юридическом лице.

Какая информация о конечных бенефициарах вносится в Реестр?

В Единый государственный реєстр вносится такая информация о конечных бенефициарах:

  • перечень учредителей (участников) юридического лица, в том числе фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортный документ иностранца, место проживания, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии ), если учредитель – физическое лицо; наименование, страна резидентства, местонахождение и идентификационный код, если учредитель - юридическоелицо;
  • информация о конечном выгодоприобретателе юридического лица, в том числе конечном бенефициаре ее основателя, если учредитель – юридическое лицо, а именно: фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортный документ иностранца , место проживания, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии);
  • информация о структуре собственности учредителей – юридических лиц (кроме политических партий, творческих союзов и их территориальных ячеек, адвокатських объединений, торгово-промышленных палат, государственных органов, органов местного самоуправления и их ассоциаций), которая дает возможность установить физических лиц – владельцев существенного участия этих юридических лиц, а именно: фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортный документ иностранца, место проживания, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии).

В случае если учредителями юридического лица являются исключительно физические лица, являющиеся бенефициарными собственниками (контроллерами) юридического лица, информация про конечного бенефициарного собственника (контроллера) юридического лица не подается

Кто может не предоставлять информацию?

  1. Политические партии, творческие союзы и их территориальные ячейки, адвокатские объединения, торгово-промышленные палаты, религиозные организации, государственные и коммунальные предприятия, государственные органы, органы местного самоуправления и их ассоциации;
  2. Юридические лица, учредителями (участниками) которых являються исключительно физические лица, если конечне бенефициарные владельцы (контроллеры) таких юридических лиц совпадают с их учредителями (участниками). В таком случае учредители (участники) – физические лицая вляются бенефициарными собственниками (контроллерами) такого юридического лица.

При  изменении конечних выгодоприобретателей или владельцев существенного участия юридического лица, в том числе конечних выгодоприобретателей  и / или владельцев существенного участия его основателя, если учредитель – юридическое лицо, вносятся изменения и в Единый государственный реестр.  Для этого представитель юридического лица должен подать или отправить почтой заполненную регистрационную форму.

Ответственность за неподачу информации

В случае непредоставления информации о конечных бенефициарах в установленный срок, должностные лица юридического лица будут привлекаться к административной ответственности по ст.166-11 Кодекса законов об административных правонарушениях:

«Неподання юридичною особою державному реєстратору передбаченої Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" інформації про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи - тягне за собою накладення на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), штрафу від трьохсот до п’ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.» (от 5100 до 8500 грн.)

 




Советы юристов для граждан и бизнеса на ваш e-mail!


Полезные статьи по данной тематике

© 2006—2019

ООО «Простобанк Консалтинг»

Код ЄДРПОУ: 35454764

Адрес: 02100, г. Киев, ул. Георгия Тороповского, 2, оф. 19

Телефон: +38 063 075 70 92

Email: info@prostobank.com