Сведения о конечных бенефициарах нужно подать до 11 октября 2021 18.06.2021

«Положение о форме и содержании структуры собственности» утверждено Приказом Министерства финансов от 19.03.2021 № 163 и вступит в силу 11 июля 2021. В течение трех месяцев юридические лица должны подать сведения о своих конечных бенефициарах государственному регистратору. // 18.06.2021

Структура собственности по форме является официальным документом, который представляет собой схематическое изображение структуры собственности юридического лица, отражает всех лиц, которые прямо или косвенно владеют этим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами или независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица.

Образцы составления схематического изображения структуры собственности имеются на официальном вебсайте Минфина.

Форма Заявления о подтверждении сведений о конечных бенефициарах, что подается вместе со структурой собственности, доступна на официальном вебсайте Минюста.

При наличии в структуре собственности юридического лица иностранных юридических лиц и / или лиц, не состоящих в гражданстве Украины и являющихся гражданами (подданными) другого государства или государств, трастов и других подобных правовых образований к схематическому изображению структуры собственности также должны прилагаться официальные документы ( их копии, в том числе нотариально заверенные копии), подтверждающие принадлежность этим лицам, траста и / или другого подобного правового образования, корпоративных прав в юридическом лице, кроме случаев, когда сведения о соответствующих субъектах имеются в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований.

При наличии в структуре собственности юридического лица бенефициарного владельца, сведения о возможности осуществления которым решающего влияния на управление или деятельность такого юридического лица четко не прослеживается по сведениям Единого государственного реестра юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований или по документам, представляемым для проведения регистрационного действия в пакете документов вместе со структурой собственности, к схематическому изображению структуры собственности также должны прилагаться официальные документы (их копии, в том числе нотариально заверенные копии), подтверждающие возможность осуществлять решающее влияние на управление или деятельность юридического лица (в том числе через цепь контроля / владения), в том числе договор купли-продажи или дарения корпоративных прав (доли в уставном капитале), решение общего собрания участников (решение единственного участника) юридического лица об определении размера уставного (составленного) капитала и размеров долей участников; акт приема-передачи доли (части доли) в уставном (складочном) капитале юридического лица; выписка со счета в ценных бумагах депонента; выписка со счета в ценных бумагах номинального держателя; договор управления имуществом; договор о создании траста; трастовая декларация и / или соглашение; свидетельство о браке; извлечение, выписка или иной документ из официального источника, в том числе торгового, банковского, судебного реестра; другие документы, подтверждающие осуществление решающего влияния (контроля) на деятельность юридического лица.

Структура собственности подписывается руководителем юридического лица.

Структура собственности в электронной форме формируется программными средствами в произвольной форме, пригодной для восприятия его содержания, с наложением электронной подписи, основанной на квалифицированном сертификате подписи руководителя юридического лица в соответствии с требованиями Закона Украины "Об электронных доверительных услугах".

Документы могут подписываться другим уполномоченным лицом (кроме руководителя), которое имеет право подписи от имени юридического лица, в том числе представителем учредителя (участника) юридического лица в соответствии с принятым решением уполномоченным органом управления этого юридического лица. В таком случае к схематическому изображению структуры собственности также прилагается оригинал или заверенная в установленном порядке копия документа, подтверждающего полномочия подписанта (кроме случая, если сведения о полномочиях этого подписанта содержатся в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований).

Структура собственности, подаваемая в пакете документов для государственной регистрации создания юридического лица, подписывается одним из основателей такого юридического лица или другим уполномоченным собранием лицом.

На схематическом изображении структуры собственности указываются:

  • все лица, которые прямо или косвенно владеют одним юридическим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами (все участники юридического лица и каждого человека в каждой цепи владения корпоративными правами юридического лица);
  • все лица, независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица;
  • размер участия (процент корпоративных прав), принадлежащих каждому физическому и / или юридическому лицу, каждому трасту и / или другому подобному правовом образованию в другом юридическом лице, трасте или подобном правовом образовании.

На схематическом изображении структуры собственности указываются относительно каждого:

  • физического лица - гражданина Украины - фамилия, имя, отчество (при наличии), дата рождения, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика или номер (и при наличии -серия) паспорта гражданина Украины или паспорта гражданина Украины для выезда за границу (для физических лиц, которые по своим религиозным убеждениям отказываются от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика и официально уведомили об этом соответствующий контролирующий орган и имеют отметку в паспорте);
  • физического лица - иностранца и лица без гражданства - фамилия, имя, отчество (при наличии) на английском языке и его транслитерация на украинском языке, страна гражданства (подданства), а в случае, если лицо является гражданином (подданным) нескольких стран, - все страны его гражданства (подданства), дата рождения. Если лицо в отчетном году было налоговым резидентом страны, отличной от страны своего гражданства (подданства) или если лицо является гражданином (подданным) нескольких стран, дополнительно указывается страна, налоговым резидентом которой было лицо в отчетном году;
  • юридического лица Украины - полное наименование в соответствии с учредительными документами, идентификационный код юридического лица в Едином государственном реестре предприятий и организаций Украины;
  • иностранного юридического лица, траста или другого подобного правового образования - полное наименование на английском языке и его транслитерация на украинском языке, страна основания (образования), страна регистрации доверительного собственника (при наличии), местонахождение, идентификационный номер (при наличии), что нерезидент использует при подаче налоговых деклараций и других налоговых документов в налоговые органы в стране, резидентом которой он является.

На схематическом изображении структуры собственности по каждому конечному бенефициарному владельцу (при наличии) отмечается описание осуществления решающего влияния конечного бенефициарного владельца на деятельность юридического лица (прямое и / или косвенное). В случае осуществления прямого решающего влияния отмечается процент доли в уставном (складочном) капитале юридического лица или процент права голоса в юридическом лице (данные предоставляются в процентах). В случае осуществления косвенного решающего влияния отмечается характер бенефициарного владения (выгоды, интереса, воздействия).

Напомним, что в соответствии с ч. 6 ст. 166-11 КУоАП непредставление или несвоевременное представление государственному регистратору предусмотренной Законом «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований» информации о конечном бенефициарном владельце юридического лица или о его отсутствии, или документов для подтверждения сведений о конечном бенефициарном владельце юридического лица влекут наложение штрафа на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), от 17000 до 51000 грн.


Стоимость юридической помощи в защите бизнеса от проверок и штрафов
Услуга
Кол-во предложений
Средняя цена, грн

5

количество предложений

2 260,00

средняя цена, грн

4

количество предложений

600,00

средняя цена, грн

1

количество предложений

8 000,00

средняя цена, грн

Горячие предложения

Bookeeper

295 грн. у місяць

Онлайн бухгалтерія

для ФОП і малого бізнесу

перші 30 днів безкоштовно!

Кредиты на карту

более 30 онлайн-сервисов!

Ставка - от 0.01%

Срок - до 180 дней

Сумма - до 20 000 грн.

Документы - паспорт и код

Хотите получать уведомление на ваш email, когда мы опубликуем новые статьи?

также следить за обновлениями сайта можно в Facebook Instagram Twitter Viber Telegram

Поиск юристов и госорганизаций по крупным городам