Сведения о конечных бенефициарах нужно подать до 11 октября 2021 18.06.2021

«Положение о форме и содержании структуры собственности» утверждено Приказом Министерства финансов от 19.03.2021 № 163 и вступит в силу 11 июля 2021. В течение трех месяцев юридические лица должны подать сведения о своих конечных бенефициарах государственному регистратору.

Сведения о конечных бенефициарах нужно подать до 11 октября 2021

Структура собственности по форме является официальным документом, который представляет собой схематическое изображение структуры собственности юридического лица, отражает всех лиц, которые прямо или косвенно владеют этим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами или независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица.

Образцы составления схематического изображения структуры собственности имеются на официальном вебсайте Минфина.

Форма Заявления о подтверждении сведений о конечных бенефициарах, что подается вместе со структурой собственности, доступна на официальном вебсайте Минюста.

При наличии в структуре собственности юридического лица иностранных юридических лиц и / или лиц, не состоящих в гражданстве Украины и являющихся гражданами (подданными) другого государства или государств, трастов и других подобных правовых образований к схематическому изображению структуры собственности также должны прилагаться официальные документы ( их копии, в том числе нотариально заверенные копии), подтверждающие принадлежность этим лицам, траста и / или другого подобного правового образования, корпоративных прав в юридическом лице, кроме случаев, когда сведения о соответствующих субъектах имеются в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований.

При наличии в структуре собственности юридического лица бенефициарного владельца, сведения о возможности осуществления которым решающего влияния на управление или деятельность такого юридического лица четко не прослеживается по сведениям Единого государственного реестра юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований или по документам, представляемым для проведения регистрационного действия в пакете документов вместе со структурой собственности, к схематическому изображению структуры собственности также должны прилагаться официальные документы (их копии, в том числе нотариально заверенные копии), подтверждающие возможность осуществлять решающее влияние на управление или деятельность юридического лица (в том числе через цепь контроля / владения), в том числе договор купли-продажи или дарения корпоративных прав (доли в уставном капитале), решение общего собрания участников (решение единственного участника) юридического лица об определении размера уставного (составленного) капитала и размеров долей участников; акт приема-передачи доли (части доли) в уставном (складочном) капитале юридического лица; выписка со счета в ценных бумагах депонента; выписка со счета в ценных бумагах номинального держателя; договор управления имуществом; договор о создании траста; трастовая декларация и / или соглашение; свидетельство о браке; извлечение, выписка или иной документ из официального источника, в том числе торгового, банковского, судебного реестра; другие документы, подтверждающие осуществление решающего влияния (контроля) на деятельность юридического лица.

Структура собственности подписывается руководителем юридического лица.

Структура собственности в электронной форме формируется программными средствами в произвольной форме, пригодной для восприятия его содержания, с наложением электронной подписи, основанной на квалифицированном сертификате подписи руководителя юридического лица в соответствии с требованиями Закона Украины "Об электронных доверительных услугах".

Документы могут подписываться другим уполномоченным лицом (кроме руководителя), которое имеет право подписи от имени юридического лица, в том числе представителем учредителя (участника) юридического лица в соответствии с принятым решением уполномоченным органом управления этого юридического лица. В таком случае к схематическому изображению структуры собственности также прилагается оригинал или заверенная в установленном порядке копия документа, подтверждающего полномочия подписанта (кроме случая, если сведения о полномочиях этого подписанта содержатся в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований).

Структура собственности, подаваемая в пакете документов для государственной регистрации создания юридического лица, подписывается одним из основателей такого юридического лица или другим уполномоченным собранием лицом.

На схематическом изображении структуры собственности указываются:

  • все лица, которые прямо или косвенно владеют одним юридическим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами (все участники юридического лица и каждого человека в каждой цепи владения корпоративными правами юридического лица);
  • все лица, независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица;
  • размер участия (процент корпоративных прав), принадлежащих каждому физическому и / или юридическому лицу, каждому трасту и / или другому подобному правовом образованию в другом юридическом лице, трасте или подобном правовом образовании.

На схематическом изображении структуры собственности указываются относительно каждого:

  • физического лица - гражданина Украины - фамилия, имя, отчество (при наличии), дата рождения, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика или номер (и при наличии -серия) паспорта гражданина Украины или паспорта гражданина Украины для выезда за границу (для физических лиц, которые по своим религиозным убеждениям отказываются от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика и официально уведомили об этом соответствующий контролирующий орган и имеют отметку в паспорте);
  • физического лица - иностранца и лица без гражданства - фамилия, имя, отчество (при наличии) на английском языке и его транслитерация на украинском языке, страна гражданства (подданства), а в случае, если лицо является гражданином (подданным) нескольких стран, - все страны его гражданства (подданства), дата рождения. Если лицо в отчетном году было налоговым резидентом страны, отличной от страны своего гражданства (подданства) или если лицо является гражданином (подданным) нескольких стран, дополнительно указывается страна, налоговым резидентом которой было лицо в отчетном году;
  • юридического лица Украины - полное наименование в соответствии с учредительными документами, идентификационный код юридического лица в Едином государственном реестре предприятий и организаций Украины;
  • иностранного юридического лица, траста или другого подобного правового образования - полное наименование на английском языке и его транслитерация на украинском языке, страна основания (образования), страна регистрации доверительного собственника (при наличии), местонахождение, идентификационный номер (при наличии), что нерезидент использует при подаче налоговых деклараций и других налоговых документов в налоговые органы в стране, резидентом которой он является.

На схематическом изображении структуры собственности по каждому конечному бенефициарному владельцу (при наличии) отмечается описание осуществления решающего влияния конечного бенефициарного владельца на деятельность юридического лица (прямое и / или косвенное). В случае осуществления прямого решающего влияния отмечается процент доли в уставном (складочном) капитале юридического лица или процент права голоса в юридическом лице (данные предоставляются в процентах). В случае осуществления косвенного решающего влияния отмечается характер бенефициарного владения (выгоды, интереса, воздействия).

Напомним, что в соответствии с ч. 6 ст. 166-11 КУоАП непредставление или несвоевременное представление государственному регистратору предусмотренной Законом «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований» информации о конечном бенефициарном владельце юридического лица или о его отсутствии, или документов для подтверждения сведений о конечном бенефициарном владельце юридического лица влекут наложение штрафа на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), от 17000 до 51000 грн.


FAQ по проверкам бизнеса

Бланки документов