Новые правила валютного регулирования с 7 февраля 2019 года

С 7 февраля 2019 года вступает в силу Закон Украины О валюте и валютных операциях, которым вводятся в действие новые правила валютного регулирования. Кроме того, Национальный банк уже принял ряд постановлений, конкретизирующих положения Закона. // 31.01.2019

Всего с 7 февраля начинают действовать 8 новых Постановлений правления Национального банка:

Постановление №1 от 02.01.2019 года «Об утверждении Положения о структуре валютного рынка Украины, условиях и порядке торговли иностранной валютой и банковскими металлами на валютном рынке Украины».

Постановление №2  от 02.01.2019 года «Об утверждении Положения о совершении операций с валютными ценностями».

Постановление №3 от 02.01.2019 года «Об утверждении Положения о трансграничном перемещении валютных ценностей».

Постановление №4 от 02.01.2019 года «Об утверждении Положения о перечне мер защиты, порядке и критериях их внедрения, продления и досрочного приостановления».

Постановление №5 от 02.01.2019 года «Об утверждении Положения о мерах защиты и определения порядка осуществления отдельных операций в иностранной валюте».

Постановление №6 от 02.01.2019 года «Об утверждении Положения о порядке предоставления банками Национальному банку Украины информации по договорам, предусматривающим исполнение резидентами долговых обязательств перед нерезидентами-кредиторами по привлеченным резидентами кредитам, займам».

Постановление №7 от 02.01.2019 года «Об утверждении Инструкции о порядке валютного надзора банков за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров».

Постановление №8 от 02.01.2019 года «Об утверждении Положения о порядке осуществления уполномоченными учреждениями анализа и проверки документов (информации) о валютных операциях».

Все Постановления вступят в силу одновременно  с Законом «О валюте и валютных операциях». Prostopravo расскажет об основных правилах валютного регулирования после 7 февраля 2019 года.

1. Расчеты по внешнеэкономическим операциям осуществляются исключительно через счета в банках. Расчеты по внешнеэкономическим договорам (контрактам) в наличной форме запрещены, кроме случая, когда нерезидент - субъект хозяйственной деятельности согласно условиям экспортного договора резидента -субъекта хозяйственной деятельности осуществляет оплату физическому лицу-резиденту, находящемуся в командировке за рубежом с целью выполнения обязательств по экспортному договору резидента - субъекта хозяйственной деятельности, средствами в наличной иностранной валюте эксплуатационных расходов, связанных с обслуживанием транспортного средства, что принадлежит резиденту - стороне договора (арендуется, зарезервировано им) и используется за рубежом с целью выполнения обязательств по этому договору, при условии оприходования неиспользованного остатка ввозимой в Украину наличной иностранной валюты в кассу резидента.

2. Физические лица-резиденты осуществляют валютные операции по трансграничному перемещению валютных ценностей путем их вывоза / пересылки за пределы Украины в общей сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 евро, на основании документов, подтверждающих:

  1. снятие этим физическим лицом наличных из собственных счетов в банках и квитанции об осуществлении валютно-обменной операции с этими наличными (в случае осуществления такой операции) исключительно на сумму, превышающую в день вывоза / пересылки в эквиваленте 10 000 евро;
  2. приобретение этим лицом банковских металлов в банках исключительно на сумму, превышающую в день вывоза / пересылки в эквиваленте 10 000 евро.

Документы, подтверждающие снятие наличных с собственных счетов в банках физическими лицами-резидентами, действуют в течение 90 календарных дней со дня снятия наличных.

3. Предельные сроки расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров составляют 365 календарных дней (на сегодняшний день – 180 календарных дней). При этом предельные сроки расчетов не распространяются на операции в незначительном размере (до 150 000 грн.) по экспорту, импорту товаров (включая незавершенные расчеты по сделке), кроме дробления операций по экспорту товаров или дробления валютных операций.

Нарушение резидентами срока расчетов влечет за собой начисление пени за каждый день просрочки в размере 0,3 процента суммы неполученных денежных средств по договору (стоимости недопоставленного товара) в национальной валюте (в случае осуществления расчетов по внешнеэкономическому договору (контракту ) в национальной валюте) или в иностранной валюте, пересчитанной в национальную валюту по курсу Национального банка Украины, установленному на день возникновения задолженности. Общий размер начисленной пени не может превышать суммы неполученных денежных средств по договору (стоимости недопоставленного товара).

4. Обязательной продаже на валютном рынке Украины подлежат поступления в иностранной валюте:

  1. из-за границы в пользу юридических лиц-резидентов, не являющихся банками, физических лиц-предпринимателей, иностранных представительств (кроме официальных представительств), а также на счета, открытые в банках для ведения совместной деятельности без образования юридического лица;
  2. на территории Украины с текущих счетов юридических лиц-нерезидентов (кроме инвестиционных счетов) в пользу юридических лиц-резидентов, не являющихся банками, физических лиц-предпринимателей, иностранных представительств (кроме официальных представительств), а также на счета, открытые в банках для ведения совместной деятельности без создания юридического лица.

Поступления в иностранной валюте подлежат обязательной продаже на валютном рынке Украины банкам или Национальному банку в размере 50 процентов. Остальные поступления в иностранной валюте остаются в распоряжении резидентов и нерезидентов и используется ими с учетом положений валютного законодательства.

Обязательной продаже на валютном рынке Украины не подлежат поступления в иностранной валюте:

  1. в пользу государства или под государственные гарантии;
  2. по кредитам, займам, привлекаемым в соответствии с международными договорами Украины, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины, или от МФО;
  3. по кредитам, предоставляемым резиденту-заемщику путем уплаты иностранным кредитором средств по обязательствам этого резидента перед нерезидентом-экспортером по внешнеэкономическому договору без зачисления кредитных средств на счет резидента в банке, при условии, что такой кредит предоставляется банком-нерезидентом и / или с участием иностранного экспортно-кредитного агентства;
  4. по проектам (программам) международной технической помощи, прошедшим государственную регистрацию;
  5. по проектам, которые осуществляются на основании соглашений между Украиной и Европейским Союзом об участии Украины в международных программах Европейского Союза;
  6. по международно-техническими программами и проектами, зарегистрированными в соответствии с частями пятой и шестой статьи 66 Закона Украины "О научной и научно-технической деятельности";
  7. в виде грантов от МФО, членом которых является Украина, в пользу юридического лица-резидента, финансирование которой осуществляется за счет таких грантов и в органах управления которого участвует Правительство Украины;
  8. поступившие в виде денежного обеспечения (гарантийный взнос, залог, задаток, депозит, гарантия) для участия нерезидента в аукционах / торгах / тендерах;
  9. поступивших для осуществления иностранных инвестиций в Украину;
  10. на корреспондентские счета банков-нерезидентов в иностранной валюте, открытые в банках;
  11. по операциям по размещению депозитов банками-нерезидентами на счетах в банках;
  12. в пользу резидентов-посредников по договорам комиссии, поручения, консигнации или по агентским соглашениям, подлежащим дальнейшему переводу владельцам средств;
  13. поступившие в качестве благотворительной помощи в пользу ее получателей;
  14. возвращенные по инициативе иностранного банка-получателя / посредника при условии, что:
    • перевод был осуществлен за счет собственных (некупленных) средств клиентов;
    • средства клиента, купленные им на валютном рынке Украины, были возвращены в течение семи дней после дня их перевода банком;
  15. поступившие как ложный перевод;
  16. по кредиту / займу, привлекаемому резидентом-заемщиком от нерезидента по соответствующему договору, при условии, что этот резидент использует такие поступления исключительно для выполнения собственных долговых обязательств в иностранной валюте перед кредиторами (нерезидентами, банками) по другим кредитным договорам / договорам займа (возврат кредита / займа, уплата процентов и других платежей, установленных кредитным договором / договором займа, с обязательным соблюдением законодательства Украины, регламентирующего осуществление таких валютных операций и);
  17. по кредиту / займу при условии, что в реализации такого кредита / займа (полностью или частично) участвует (путем кредитования, страхования, обеспечения, поручительства) иностранное лицо, в состав участников (акционеров) которой входит иностранное государство, имеющее официальную рейтинговую оценку не ниже категории А, подтвержденную в бюллетене одной из ведущих мировых рейтинговых компаний (Fitch Ratings, Standard & Poor's, Moody's).

Требование относительно обязательной продажи распространяется на поступления в иностранной валюте 1 группы Классификатора и в российских рублях.

5. Банкам запрещается осуществлять покупку иностранной валюты по поручению клиентов за счет средств в гривне, привлеченных этими клиентами в форме кредита.

Это требование не распространяются на операции, проводимые:

  1. физическим лицом за счет кредитных средств в гривне с целью выполнения собственных обязательств перед банком-кредитором по договору потребительского кредитования в иностранной валюте;
  2. субъектом хозяйствования - резидентом Украины за счет кредитных средств в гривне, привлеченных этим субъектом под государственную гарантию в целях финансирования утвержденных Кабинетом Министров Украины программ, связанных с повышением обороноспособности и безопасности государства (в пределах суммы, на которую выдана соответствующая государственная гарантия).

6. Уполномоченным учреждениям запрещено осуществлять операции по продаже наличной иностранной валюты или банковских металлов с физической поставкой одному физическому лицу в один операционный (рабочий) день в пределах одного банка или финансового учреждения, за исключением осуществления таких операций в незначительном размере (до 150 тыс. грн.).

Запрет на суммы операции по продаже наличной иностранной валюты не распространяется на случай проведения такой операции банком с физическим лицом-резидентом при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. физическое лицо покупает наличную иностранную валюту и использует ее исключительно на цели выполнения собственных обязательств в иностранной валюте по кредитному договору, заключенному с банком-кредитором;
  2. банк осуществляет продажу наличной иностранной валюты в сумме, не превышающей объема обязательств в иностранной валюте физического лица-заемщика по кредитному договору. Банк обязан обеспечить контроль за неукоснительным соблюдением физическим лицом-заемщиком требования о целевом использовании купленной наличной иностранной валюты.

7. Физическому лицу-резиденту разрешается осуществлять валютные операции по переводу средств из Украины / на текущие счета нерезидентов - юридических лиц, открытые в Украине (кроме инвестиционных счетов), с целью выполнения собственных обязательств перед нерезидентом по договору страхования жизни / по осуществлению инвестиции за границу / размещению средств на своем счету за пределами Украины в течение календарного года на общую сумму, что не должна превышать в совокупности 50 000 евро включительно (эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте / гривне по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком на дату совершения соответствующей операции).

Этот лимит распространяется на валютные операции физических лиц при условии, что эти операции осуществляются физическими лицами для собственных нужд и не связаны с их предпринимательской деятельностью.

8. Резиденту (юридическому лицу / физическому лицу-предпринимателю) разрешается осуществлять валютные операции с целью осуществления его хозяйственной деятельности по переводу средств из Украины / на текущие счета нерезидентов - юридических лиц, открытые в Украине (кроме инвестиционных счетов), в течение календарного года на общую сумму, которая не должна превышать в совокупности 2 млн. евро включительно (эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком на дату совершения соответствующей операции).

Этот лимит не распространяется на такие операции резидентов (юридических лиц / физических лиц-предпринимателей):

  1. собственные операции банков;
  2. текущие валютные операции (кроме операций по договорам дарения, по уплате премий, бонусов, призов, материальной помощи);
  3. операции, связанные с выполнением обязательств по гарантиям, поручительствам, залогом, а также операции по возмещению резидентом-должником средств нерезиденту-гаранту (поручителю), который выполнил обеспеченное гарантией / поручительством обязательство резидента-должника перед кредитором ( резидентом или нерезидентом);
  4. операции, связанные с выполнением обязательств по финансовым аграрными расписками, лизингом, факторингом, операциям страхования / перестрахования, договорами аренды, найма;
  5. операции по выполнению долговых обязательств перед нерезидентами, по привлеченным резидентами кредитам, займам (возвратной финансовой помощи), включая операции, осуществляемые через счета резидентов-заемщиков, открытые за рубежом
  6. операции по возврату иностранному инвестору / нерезиденту доходов, доходов (включая дивиденды) и других средств, полученных иностранным инвестором / нерезидентом от инвестиционной деятельности в Украине;
  7. операции, осуществляемые с международными финансовыми организациями или в их пользу, если Украина является членом такой международной финансовой организации;
  8. операции в случаях, предусмотренных в международном договоре Украины;
  9. перевод инвестором (представительством иностранного инвестора на территории Украины) за пределы Украины иностранной валюты другим инвесторам по соответствующему соглашению о разделе продукции;
  10. перевод гарантийного обеспечения для участия в торгах (тендере, аукционе), предусматривающие поставку товаров (продукции, работ, услуг, прав интеллектуальной собственности и других неимущественных прав, предназначенных для продажи / платной передачи).

9. Банкам разрешается осуществлять покупку / перевод иностранной валюты / гривны с целью возвращения за границу / на текущие счета нерезидентов-юридических лиц, открытые в Украине (кроме инвестиционных счетов), иностранному инвестору / нерезиденту дивидендов в случае одновременного соблюдения следующих условий:

  1. дивиденды выплачиваются по корпоративным правам / акциями и начислены за период до 2017 года (включительно);
  2. покупку / перевод иностранной валюты / гривны с целью возвращения дивидендов осуществляет эмитент корпоративных прав / акций, по которым выплачиваются дивиденды, или депозитарное учреждение, которое обслуживает счет в ценных бумагах иностранного инвестора / нерезидента, или непосредственно иностранный инвестор;
  3. в течение календарного месяца лицо осуществляет покупку / перевод иностранной валюты / гривны с целью возвращения дивидендов в пределах общей суммы, что не может превышать 7млн. евро (эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте);
  4. лицо осуществляет покупку / перевод иностранной валюты / гривны с целью возвращения за границу дивидендов через один банк (по выбору такого лица). Изменение банка, обслуживающего эти операции, разрешается проводить на основании письменного обращения клиента в банк, к которому переводится на обслуживание клиент.
  5. За нарушение валютного законодательства Государственная фискальная служба имеет право адекватно совершенному нарушению применить к юридическим лицам (кроме уполномоченных учреждений) меру воздействия в виде штрафных санкций в размере до 100 процентов суммы операции, проведенной с нарушением валютного законодательства.

Меры воздействия могут быть применены в течение шести месяцев со дня выявления нарушения, но не позднее чем через три года со дня его совершения.

10. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства в соответствии с Кодексом Украины об административных правонарушениях:

Статья 162. Нарушение правил о валютных операциях

Незаконные скупка, продажа, обмен, использование валютных ценностей как средства платежа или залога -

влекут за собой предупреждение или наложение штрафа от пятисот до одной тысячи необлагаемых минимумов доходов граждан с конфискацией валютных ценностей.

Статья 162-1. Нарушение порядка осуществления валютных операций

Нарушение порядка осуществления валютных операций -

влечет наложение штрафа на должностных лиц юридических лиц (кроме уполномоченных учреждений), граждан - субъектов предпринимательской деятельности от одной тысячи до трех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан.



Советы юристов для граждан и бизнеса на ваш e-mail!


Забавное видео




Поиск юристов и госорганизаций по крупным городам